전세 vs 월세, 연말정산에서 어떻게 공제받을까?

직장인에게 연말정산은 제2의 월급이라고 불릴 만큼 중요한 이벤트이다. 특히 주거비용 중 전세보증금 대출이나 월세를 부담하고 있다면, 세금 혜택을 받을 수 있는 기회가 생기게 된다. 그중 전세보증금이 더 혜택이 좋을지, 월세가 더 혜택이 좋을지 비교를 해보았다.

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🏠 전세보증금 대출 = ‘소득공제’ 대상

전세보증금 대출은 정확히 말하면 '주택임차 차입금의 원리금 상환액에 대한 소득공제'이다. 쉽게 말해, 전세대출의 이자를 납부하고 있다면 일정 금액을 연말정산에서 소득공제 받을 수 있다.

✅ 공제 조건 요약

• 공제율: 이자 상환액의 40%
• 공제한도: 연 최대 400만 원
• 소득수준 무관: 과세표준에 따른 공제율 제한 없음

📌 예시

매월 70만 원씩 전세대출 이자를 납부하고 있다면?

• 연 이자 납입액 : 70만 원 × 12개월 = 840만 원
• 소득공제액 : 840만 원 × 40% = 336만 원
  → 한도(400만 원) 이내이므로 전액 공제 가능!

단, 소득공제는 과세표준을 낮춰주는 방식이므로, 본인이 속한 세율 구간(예: 15% or 24%)에 따라 실질적인 세금 혜택은 다르다.

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🏡 월세 납입액 = ‘세액공제’ 대상

월세는 전세와 달리 소득공제가 아닌 세액공제 대상으로 처리된다. 세액공제란 말 그대로 세금에서 직접 차감하는 방식이므로 소득공제보다 체감 효과가 더 크다. 하지만 조건이 꽤 까다롭다.

✅ 공제 조건 요약

• 총급여 7,000만 원 이하 근로자만 가능
• 공제율 :
  • 총급여 5,500만 원 이하: 17%
  • 5,500만 원 초과 ~ 7,000만 원 이하: 15%
• 공제한도: 월세 납입액 연 최대 750만 원까지 적용

만약 본인이 공제 조건 이상의 고소득 근로자라면?

• 월세 세액공제 자체가 불가능할 수 있음
  → 하지만 완전히 포기할 필요는 없다!

✅ 대안 : 소득공제 방식의 우회 적용

• 월세 이체내역이나 무통장 입금증을 제출하고 현금영수증 발급을 통해 소득공제 신청 가능

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📊 참고 : 과세표준별 세율표 (2025년 기준)

과세표준	구간세율
1,400만 원 이하	6%
1,400만 초과 ~ 5,000만 이하	15%
5,000만 초과 ~ 8,800만 이하	24%
8,800만 초과 ~ 1억 5천 이하	35%
1억 5천 초과 ~ 3억 이하	38%
3억 초과 ~ 5억 이하	40%
5억 초과 ~ 10억 이하	42%
10억 초과	45%

출처 : https://www.nts.go.kr/nts/cm/cntnts/cntntsView.do?mi=2227&cntntsId=7667

국세청

 

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✍️ 마무리 정리

항목	적용 유형	주요 조건	공제 방식
전세보증금 대출	소득공제	이자 납입액	원리금의 40%, 최대 400만 원
월세 납입액	세액공제	총급여 7,000만 원 이하	월세의 15~17%, 최대 750만 원
월세(고소득자) 대안	소득공제	현금영수증 발급 필수	사용금액에 대한 소득공제

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연말정산에서 주거비용 항목은 단순한 숫자 이상의 의미를 가진다. 실제 부담을 줄여주는 세금 절약 수단이 되기 때문이다. 자신의 소득구간과 공제 한도를 꼼꼼히 확인해서, 놓치지 않고 혜택을 챙기자.